Mange kontakter os for at få oprettet et testamente, fordi de har arvinger, som ikke er i den nærmeste familie, eller fordi de skal betale en høj bo- og tillægsafgift. I et testamente kan du bestemme, at 30 % af din arv skal gå til en velgørende forening. På den måde tilgodeser du dine arvinger.
Ifølge de nuværende arveregler kan dine arvingerende med at betale op til 36,25 % af arven i bo- og tillægsafgift til staten. Dette er tilfældet, hvis dine arvinger ikke er din ægtefælle, forældre, børn, børnebørn osv. Det betyder altså, at hvis det er din kusine, som skal arve efter dig, er kusinen ikke omfattet af de lempeligere afgiftsregler for den ”nærmeste familie”. Dermed skal din kusine betale den høje bo- og tillægsafgift på i alt 36,25 % af arven.
Det kan umiddelbart virke som en stor del af arven, som du ikke bestemmer over. Mange vælger derfor at donere en del af deres arv til et velgørende formål for at omgå denne afgiftsregel.
Ved at donere 30 % af din arv til en velgørende forening, har du nemlig mulighed for at give dine arvinger en større nettoarv. Nettoarv er den arv, som bliver udbetalt. Du har dermed mulighed for både at støtte en velgørende forening OG sikre, at dine arvinger skal betale mindre i bo- og tillægsafgift.
Hvis du ønsker at give mest muligt til dine arvinger og samtidigt betale mindst muligt i bo- og tillægsafgift, så læs nærmere herom straks nedenfor, hvor vi har beskrevet, hvornår 30 %-reglen kan være en fordel for dig.
Hvor meget bo- og tillægsafgift din arving skal betale, afhænger af, hvilken relation din arving har til dig.
Det er altså kun, hvis en arving i gruppe C (ovenfor) skal arve, at det er relevant at gøre brug af 30 %-reglen. Det er nemlig dem, som betaler den høje afgift på 36,25 %. Er du barnløs eller uden partner, kan det derfor være smart for dig at bruge 30 %-reglen.
Er du i tvivl om, hvad den rigtige løsning er for dig, er du velkommen til gratis at kontakte os.
Velgørende foreninger betaler ikke bo- eller tillægsafgift. Donerer du 30 % af din arv til en velgørende forening, så kan du få den velgørende forening til at betale bo- og tillægsafgiften af de resterende 70 % af arven, som din arving skal modtage.
Dette illustreres bedst med et eksempel.
Din kusine, Emma, skal arve 1.000.000,00 kr. efter dig. Som kusine skal Emma betale 36,25 % i bo- og tillægsafgift. Her i eksemplet er boafgiften regnet med bundfradraget gældende for 2023.
Emma får dermed en nettoarv på 673.691,00 kr.
Til illustration:
Din kusine, Emma skal i henhold til dit testamente arve 70 % af den samlede arv på 1.000.000,00 kr. (dvs. 700.000,00). Den velgørende forening skal i henhold til dit testamente arve de resterende 30 % af arven (dvs. 300.000,00) mod at afholde samtlige bo- og tillægsafgifter for Emmas del af arven, så Emma netto arver 700.000,00 kr.
Emma modtager dermed 26.309,00 kr. mere i dette eksempel ift. eksempel 1, hvor hun arvede hele arven, men hvor hun selv skulle betale boafgiften.
Hvis du ønsker at benytte dig af 30 %-reglen, så er det vigtigt, at det er skrevet rigtigt ind i dit testamente. For at sikre at dit testamente bliver, som du ønsker det, kan du med fordel kontakte os. Så kan vi hjælpe dig med at oprette dit testamente på den helt rigtige måde.
Det også være relevant at støtte en velgørende forening, hvis din arv er på over 2,5 mio. kr., og du ønsker at begunstige dine børn, eller samlever (gruppe B). Du kan også her opnå samme fordel, og dermed betale mindre i afgift. Kontakt os for nærmere rådgivning herom.
Du kan støtte langt de fleste velgørende foreninger ved brug af 30 %-reglen. Det er dog vigtigt, at du sikrer dig, at den velgørende forening du ønsker at støtte, ikke skal betale afgift. På Skats hjemmeside kan du se en liste over foreninger, der er fritaget for at betale afgift.
Selvom foreningen ikke står på listen, kan du også søge om en konkret afgiftsfritagelse for den forening, som du ønsker at begunstige i dit testamente.
Vi har mange års erfaring med at hjælpe vores klienter med oprettelse af testamenter. Vi oplever ofte, at vores klienter vil testamentere til fordel for velgørende foreninger, og du kan derfor trygt lade os hjælpe dig med dit testamente. Som en del af Advokatgruppen har vi været eksperter i oprettelse af testamenter siden 1987.
PRESSEMEDDELSE d. 3. januar, 2019. Det Gode Testamente.
En undersøgelse fra Analyse Danmark viser, at 17 procent af danskerne er parate til at testamentere til velgørenhed. Med en ny kampagne vil Det Gode Testamente nu hjælpe udviklingen på vej.
Lige omkring en sjettedel af alle danskere er parate til at testamentere en del af deres arv til velgørende formål. Det kan fx være formål såsom naturbevarelse, dyrevelfærd, sygdomsbekæmpelse og hjælp til udsatte børn og voksne. Det viser en landsdækkende undersøgelse, som Analyse Danmark har foretaget.
Herunder kan du finde en oversigt over de emner, som denne side berører. Hvis du har spørgsmål, så er du meget velkommen til at ringe til os på 70 10 13 30.
En af de danskere, der allerede har skrevet testamente og har valgt at tilgodese velgørende organisationer gennem arv, er 38-årige Chalotte Hildebrandt. Hun er IT-projektleder og mor til tre, og for hende har det været vigtigt at sikre børnene og øremærke en del af sin arv til særlige indsatser via testamentet.
”Jeg ved af erfaring, at man aldrig kan vide, hvornår livet tager en uventet og måske endelig drejning. Så for mig har det givet en ro at skrive testamente. Nu ved jeg, at mine børn er sikret bedst muligt, og samtidig har jeg sørget for, at mine økonomiske midler havner der, hvor jeg synes, de gavner bedst,” siger hun.
Resultaterne fra Analyse Danmark bliver taget godt imod hos de 33 velgørende organisationer i Det Gode Testamente, der sammen arbejder for at oplyse om muligheden for at tilgodese velgørende formål gennem arv.
”Traditionelt har testamentet været en beskeden kanal for donationer til velgørende organisationer, men nu mærker vi en stigende interesse for at gøre en forskel via testamentet, og det er en meget glædelig udvikling. Men det er vigtigt at sige, at der fortsat er stort behov for midler i det velgørende arbejde, og at hver en krone virkelig tæller,” siger Dorte Hee, der er projektleder i Det Gode Testamente.
Tendensen mod stigende testamentariske donationer bakkes op af tal fra brancheorganisationen for velgørende organisationer i Danmark, ISOBRO. Her viser indtægtsundersøgelsen fra 2017, at støtten fra arv er vokset med 15 procent siden 2013.
For at sætte skub i udviklingen går Det Gode Testamente nu i luften med en informationskampagne.
”Testamentet er fortsat et tabubelagt emne, og for mange er arv et rigtig svært område at tage stilling til. Vi mener, man skylder sig selv og sine omgivelser at være sat godt ind i sine muligheder, og derfor søsætter vi en kampagne, der blandt andet giver mulighed for gratis råd og vejledning fra en advokat,” siger Dorte Hee.
Vi har mange års erfaring med at hjælpe vores klienter med testamenter. Vi oplever ofte, at vores klienter vil testamentere velgørende formål. Du kan derfor trygt lade os hjælpe dig med dit testamente. Som en del af Advokatgruppen har vi været eksperter i oprettelse af testamenter siden 1987.
Gratis opkaldfå advokathjælp til testamente
Vil med garanti anbefale Advokatgruppen, både med håndtering af huskøb samt testamente. :D
Julie Liocouras
Kære Katrine Så er beløbet indbetalt på min konto og vi kan afslutte sagen. Tak for hjælpen og en god og kompetent vejledning.
AVP
Hej Katrine Tak for dagens gode oplevelse!
SNL
Det har været et yderst behageligt samarbejde! TAK for hjælpen.
TO
Tak for hjælpen, Katrine. Vi vender helt sikkert tilbage næste gang vi får behov for en advokat.
US
Det var klar tale! Tak for præcist og hurtigt svar!
TP
Så er testamentet allerede helt på plads! Tak for god og hurtig rådgivning!
SB
Tak for hjælpen, vil til en hver tid bruge dig, hvis jeg får brug for juridisk assistance. Vil også anbefale dig til andre.
MS
En stor tak skal lyde til Kathrine B. Mogensen og Helle Brandt for et super foredrag om ”Arv-testamente-fremtidsfuldmagt”. 53 af vore medlemmer mødte op😊 Vi har fået udelukkende positive tilkendegivelser og mange har ”noget” at tænke over. Emnet lidt mere kompliceret end man kunne tænke sig. Tak……..
Forening
Mange tak for din hjælp. Uden dig havde det aldrig gået. Du er bare så dygtig. Hvis jeg nogensinde får brug for hjælp på den måde igen( det håber jeg da ikke) vil jeg kontakte dig😀
HG
Testamente.dk er en del af advokatfirmaet Advokatgruppen som har kontorer flere steder i Danmark. Vi har bl.a. stor erfaring med rådgivning indenfor privatret, herunder testamenter, og vi beskæftiger 21 advokater og i alt over 50 medarbejdere.